Hậu quả Thuế của Khoản vay Cá nhân — Những Điều Người Cho Vay và Người Nhận Vay Cần Biết

Khi bạn cho một người bạn hoặc thành viên trong gia đình vay tiền, thuế thường là điều cuối cùng bạn nghĩ đến. Tuy nhiên, tùy thuộc vào số tiền và việc bạn có tính lãi hay không, cả người cho vay và người nhận vay đều có thể phải đối mặt với những hệ quả thuế thực tế. Hiểu rõ các quy tắc này sẽ giúp bạn tránh khỏi những bất ngờ không mong muốn vào mùa thuế.

Đối với người nhận vay: Tin vui -- Ở hầu hết các quốc gia, số tiền bạn vay không được coi là thu nhập chịu thuế. Dù bạn vay 100 đô la từ bạn bè hay 10.000 đô la từ thành viên gia đình, bạn cũng không cần báo cáo khoản vay đó là thu nhập trong đơn khai thuế. Quy tắc này áp dụng bất kể khoản vay là chính thức hay phi chính thức, có văn bản hay chỉ là lời nói. Điểm khác biệt cốt lõi là khoản vay được kỳ vọng sẽ được hoàn trả, điều này phân biệt nó với thu nhập hoặc quà tặng.

Đối với người cho vay: Thu nhập lãi là chịu thuế -- Nếu bạn tính lãi trên khoản vay cá nhân, số lãi nhận được thường được coi là thu nhập chịu thuế. Tại Hoa Kỳ, nếu bạn kiếm được hơn 600 đô la lãi trong một năm, bạn có thể cần phải báo cáo khoản lãi này. Ngay cả với số tiền nhỏ hơn, lãi về mặt kỹ thuật vẫn là thu nhập chịu thuế, mặc dù việc thực thi đối với số tiền nhỏ là rất ít. Hãy ghi chép đầy đủ tất cả các khoản lãi nhận được.

Xét về Thuế quà tặng -- Đây là phần phức tạp. Nếu bạn cho một người vay một số tiền lớn nhưng không tính lãi hoặc tính lãi dưới mức thị trường, Cơ quan Thuế (IRS) có thể coi khoản lãi bị bỏ lỡ là một món quà từ người cho vay đến người nhận vay. Đối với năm 2026, mức miễn trừ thuế quà tặng hàng năm là 18.000 đô la/người. Vì vậy, nếu bạn cho vay 100.000 đô la không tính lãi, khoản lãi quy định (số tiền bạn sẽ kiếm được nếu tính theo mức lãi suất thị trường) có thể bị coi là quà tặng. Đối với hầu hết các khoản vay cá nhân giữa bạn bè, số tiền thường nhỏ đến mức đây không phải là mối lo ngại.

Nợ bị xóa có thể chịu thuế -- Nếu bạn cho ai đó vay 5.000 đô la và sau đó quyết định xóa bỏ khoản nợ, IRS có thể coi số tiền được xóa đó là thu nhập của người nhận vay. Đối với các khoản trên 600 đô la, người cho vay có thể cần nộp mẫu đơn 1099-C (Hủy bỏ Nợ). Người nhận vay sau đó sẽ cần báo cáo số tiền được xóa là thu nhập trong đơn khai thuế của họ. Đây là điều quan trọng cần biết trước khi bạn thoải mái nói với bạn bè: "Đừng lo lắng về việc trả lại tiền cho tôi."

Ghi chép các khoản vay của bạn -- Hồ sơ văn bản đầy đủ là sự bảo vệ tốt nhất của bạn trước các vấn đề về thuế. Một thỏa thuận bằng văn bản cho thấy giao dịch là khoản vay chứ không phải quà tặng sẽ bảo vệ cả hai bên. Nó phải nêu rõ số tiền, điều khoản hoàn trả và bất kỳ lãi suất nào. NowTo IOU cung cấp hồ sơ có dấu thời gian có thể đóng vai trò là tài liệu hỗ trợ, chứng minh rằng giao dịch được thực hiện với ý định là một khoản vay và mong đợi sẽ được hoàn trả.

Khi nào nên tham vấn chuyên gia thuế -- Đối với các khoản vay cá nhân nhỏ, ví dụ dưới 1.000 đô la, các hệ quả về thuế là không đáng kể và bạn thường không cần lời khuyên chuyên nghiệp. Tuy nhiên, hãy cân nhắc tham vấn chuyên gia thuế nếu số tiền vay vượt quá 10.000 đô la. Nếu bạn tính lãi trên bất kỳ khoản vay cá nhân nào. Nếu bạn dự định xóa bỏ một khoản nợ có số lượng đáng kể. Nếu bạn đang thực hiện các khoản vay cá nhân quốc tế. Nếu bạn đang cho vay cho ai đó với tư cách là một doanh nhân.

Các điểm chính -- Việc vay tiền từ bạn bè thường không phải là thu nhập chịu thuế. Lãi suất kiếm được từ các khoản vay cá nhân là thu nhập chịu thuế cho người cho vay. Các khoản vay không tính lãi rất lớn có thể kích hoạt các quy định về thuế quà tặng. Các khoản nợ bị xóa trên 600 đô la có thể là thu nhập chịu thuế cho người nhận vay. Hồ sơ tốt bảo vệ cả hai bên. Khi còn nghi ngờ, hãy tham vấn chuyên gia thuế.

Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin và không nên được coi là tư vấn thuế. Luật thuế thay đổi tùy theo quốc gia và vùng lãnh thổ. Luôn tham vấn chuyên gia thuế đủ tư cách để nhận được lời khuyên cụ thể cho tình huống của bạn. Sử dụng NowTo IOU để duy trì hồ sơ rõ ràng cho tất cả các khoản vay cá nhân, điều này có thể vô giá nếu có câu hỏi phát sinh vào mùa thuế.