Податкові наслідки особистих позик — що мають знати позичальники та позичальники
Коли ви надаєте гроші другу або члену сім'ї, податки, ймовірно, останнє, що ви маєте на увазі. Але залежно від суми та того, чи ви стягуєте відсотки, можуть виникнути реальні податкові наслідки як для позичальника, так і для позичальника. Розуміння цих правил може врятувати вас від приємної неприємності під час податкової звітності.
Для позичальників: Гарні новини — У більшості країн гроші, які ви берете в борг, не вважаються оподатковуваними доходами. Чи берете ви $100 у друга, чи $10 000 у члена сім'ї, ви не зобов'язані повідомляти про позику як про дохід у своїй податковій декларації. Це стосується незалежно від того, чи є позика офіційною чи неофіційною, документально оформленою чи усною. Ключова відмінність полягає в тому, що позику очікується повернути, що відрізняє її від доходу чи подарунка.
Для позичальників: Дохід у вигляді відсотків оподатковується — Якщо ви стягуєте відсотки за особистою позикою, отримані відсотки, зазвичай вважаються оподатковуваним доходом. У США, якщо ви заробляєте понад $600 відсотків у рік, вам, можливо, потрібно повідомити про це. Навіть для менших сум відсотки технічно є оподатковуваним доходом, хоча правоохоронні органи мінімально контролюють невеликі суми. Зберігайте записи про всі отримані відсоткові платежі.
Податкові аспекти подарунків — Ось де стає складно. Якщо ви надаєте велику суму когось і стягуєте нульові відсотки або відсотки нижче ринкових, IRS може вважати відмовлені відсотки подарунком від позичальника позичальнику. Для 2026 року річне обмеження на подарунки становить $18 000 на особу. Отже, якщо ви надаєте безвідсоткову позику на $100 000, імплементовані відсотки (те, що ви б заробили за ринкових ставок) можуть вважатися подарунком. Для більшості особистих позик між друзями суми є достатньо малими, щоб це не було проблемою.
Віддані борги можуть бути оподатковані — Якщо ви надаєте когось $5 000 і пізніше вирішуєте віддати борг, IRS може вважати цю віддану суму доходом позичальника. Для сум понад $600 позичальник може мати необхідність подати форму 1099-C (Скасування боргу). Позичальник, у свою чергу, повинен повідомити про віддану суму як про дохід у своїй податковій декларації. Це важливо знати, перш ніж неформально сказати другу: «Не хвилюйтеся щодо повернення мені грошей».
Документування ваших позик — Правильна документація є вашим найкращим захистом від податкових проблем. Написана угода, яка показує, що угода є позикою, а не подарунком, захищає обидві сторони. Вона повинна чітко вказувати суму, умови повернення та будь-які відсотки. NowTo IOU надає записи з часовими мітками, які можуть слугувати підтверджуючою документацією, показуючи, що угода мала на меті бути позикою з очікуванням повернення.
Коли звертатися до податкового фахівця — Для невеликих особистих позик, скажімо, менше $1 000, податкові наслідки є мінімальними, і вам, зазвичай, не потрібна професійна порада. Але розгляньте можливість консультації з податковим фахівцем, якщо сума позики перевищує $10 000. Якщо ви стягуєте відсотки за будь-яку особисту позику. Якщо ви плануєте віддати борг будь-якої значної суми. Якщо ви надаєте міжнародні особисті позики. Якщо ви надаєте когось у бізнесових цілях.
Ключові висновки — Отримання грошей у друзів, зазвичай, не є оподатковуваним доходом. Відсотки, отримані від особистих позик, є оподатковуваним доходом для позичальника. Дуже великі безвідсоткові позики можуть спровокувати правила податків на подарунки. Віддані борги понад $600 можуть бути оподаткованим доходом для позичальника. Хороша документація захищає обидві сторони. Коли є сумніви, зверніться до податкового фахівця.
Ця стаття надана лише в інформаційних цілях і не повинна вважатися податковою порадою. Податкове законодавство відрізняється залежно від країни та юрисдикції. Завжди консультуйтеся з кваліфікованим податковим фахівцем щодо поради, специфічної для вашої ситуації. Використовуйте NowTo IOU для підтримки чітких записів про всі особисті позики, що може бути безцінним, якщо виникнуть питання під час податкового сезону.