Conséquences fiscales des prêts personnels — Ce que prêteurs et emprunteurs doivent savoir
Lorsque vous prêtez de l'argent à un ami ou un membre de la famille, les impôts sont probablement le dernier sujet qui vous occupe. Cependant, selon le montant et le fait que vous perceviez ou non des intérêts, il peut y avoir de réelles implications fiscales pour le prêteur et l'emprunteur. Comprendre ces règles peut vous éviter une surprise désagréable lors de la déclaration d'impôts.
Pour les emprunteurs : La bonne nouvelle — Dans la plupart des pays, l'argent que vous empruntez n'est pas considéré comme un revenu imposable. Que vous empruntiez 100 $ à un ami ou 10 000 $ à un membre de la famille, vous n'avez pas à déclarer le prêt comme revenu sur votre déclaration d'impôts. Cela s'applique quel que soit le caractère formel ou informel du prêt, écrit ou verbal. La distinction clé est qu'un prêt est censé être remboursé, ce qui le sépare du revenu ou d'un don.
Pour les prêteurs : Les revenus d'intérêts sont imposables — Si vous percevez des intérêts sur un prêt personnel, les intérêts que vous recevez sont généralement considérés comme un revenu imposable. Aux États-Unis, si vous gagnez plus de 600 $ d'intérêts au cours d'une année, vous devrez peut-être les déclarer. Même pour des montants plus faibles, les intérêts sont techniquement un revenu imposable, bien que l'application de la loi sur les petits montants soit minime. Gardez une trace de tous les paiements d'intérêts reçus.
La considération de l'impôt sur les dons — Voici où les choses deviennent délicates. Si vous prêtez une grande somme à quelqu'un et que vous ne percevez aucun intérêt ou des intérêts inférieurs au taux du marché, le fisc (IRS aux États-Unis) peut considérer les intérêts non perçus comme un don du prêteur à l'emprunteur. Pour 2026, l'exclusion annuelle des dons est de 18 000 $ par personne. Ainsi, si vous accordez un prêt sans intérêt de 100 000 $, les intérêts imputés (ce que vous auriez gagné aux taux du marché) pourraient être considérés comme un don. Pour la plupart des prêts personnels entre amis, les montants sont suffisamment faibles pour que ce ne soit pas un souci.
Une dette effacée peut être imposable — Si vous prêtez 5 000 $ à quelqu'un et décidez ensuite d'effacer la dette, le fisc peut considérer ce montant effacé comme un revenu pour l'emprunteur. Pour les montants supérieurs à 600 $, le prêteur peut devoir déposer un formulaire 1099-C (Annulation de la dette). L'emprunteur devra ensuite déclarer le montant effacé comme revenu sur sa déclaration d'impôts. Il est important de connaître cela avant de dire à un ami : "ne vous inquiétez pas de me rembourser."
Documenter vos prêts — Une bonne documentation est votre meilleure protection contre les problèmes fiscaux. Un accord écrit montrant que la transaction est un prêt et non un don protège les deux parties. Il doit clairement indiquer le montant, les conditions de remboursement et tout intérêt applicable. NowTo IOU fournit des enregistrements datés qui peuvent servir de documentation de soutien, prouvant que la transaction était destinée à être un prêt avec l'attente d'un remboursement.
Quand consulter un professionnel des impôts — Pour les petits prêts personnels, disons moins de 1 000 $, les implications fiscales sont minimes et vous n'avez généralement pas besoin de conseils professionnels. Cependant, envisagez de consulter un professionnel des impôts si le montant du prêt dépasse 10 000 $. Si vous percevez des intérêts sur tout prêt personnel. Si vous prévoyez d'effacer une dette de tout montant significatif. Si vous effectuez des prêts personnels internationaux. Si vous prêtez à quelqu'un dans un cadre professionnel.
Points clés — Emprunter de l'argent à des amis n'est généralement pas un revenu imposable. Les intérêts perçus sur les prêts personnels sont un revenu imposable pour le prêteur. Les prêts sans intérêt très importants peuvent déclencher les règles fiscales sur les dons. Les dettes effacées supérieures à 600 $ peuvent être un revenu imposable pour l'emprunteur. Une bonne documentation protège les deux parties. En cas de doute, consultez un professionnel des impôts.
Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne doit pas être considéré comme des conseils fiscaux. Les lois fiscales varient selon les pays et les juridictions. Consultez toujours un professionnel des impôts qualifié pour des conseils spécifiques à votre situation. Utilisez NowTo IOU pour maintenir des enregistrements clairs de tous les prêts personnels, ce qui peut être inestimable si des questions surgissent pendant la saison fiscale.