ব্যক্তিগত ঋণের করের প্রভাব — ঋণদাতা ও ঋণগ্রহীতাদের জানা উচিত কী

যখন আপনি কোনো বন্ধু বা পরিবারের সদস্যকে টাকা ধার দেন, তখন করের বিষয়টি সাধারণত আপনার মনের শেষে থাকে। তবে ঋণের পরিমাণ এবং আপনি কি সুদ চার্জ করেন, তার ওপর ভিত্তি করে ঋণদাতা এবং ঋণগ্রহীতা উভয়ের জন্যই বাস্তব করের প্রভাব হতে পারে। এই নিয়মগুলো বুঝতে পারলে করের সময় আপনাকে কোনো অসুখীজনক চমক থেকে রক্ষা করা সম্ভব হবে।

ঋণগ্রহীতাদের জন্য: ভালো খবর — বেশিরভাগ দেশে, আপনি যে টাকা ধার নেন, তা করযোগ্য আয় হিসেবে গণ্য হয় না। আপনি কি বন্ধু থেকে ১০০ ডলার নাকি পরিবারের সদস্য থেকে ১০,০০০ ডলার ধার নেন, তা নির্বিশেষে আপনার করের ফেরমে ঋণটিকে আয় হিসেবে ঘোষণা করতে হবে না। এটি প্রযোজ্য যেকোনো ধরনের ঋণের ক্ষেত্রেই, যেন তা আনুষ্ঠানিক নাকি অনানুষ্ঠানিক, লিখিত নাকি কথ্য। মূল পার্থক্য হলো, ঋণটি পরিশোধের আশা করা হয়, যা এটিকে আয় বা উপহার থেকে আলাদা করে।

ঋণদাতাদের জন্য: সুদ আয় করযোগ্য — আপনি যদি ব্যক্তিগত ঋণের ওপর সুদ চার্জ করেন, তবে আপনি যে সুদ পান তা সাধারণত করযোগ্য আয় হিসেবে গণ্য হয়। যুক্তরাষ্ট্রে, যদি আপনি বছরে ৬০০ ডলারের বেশি সুদ আয় করেন, তবে তা ঘোষণা করতে হতে পারে। ছোট পরিমাণের ক্ষেত্রেও সুদ technically করযোগ্য আয়, যদিও ছোট পরিমাণের ওপর প্রয়োগ করা হয় কম। সব সুদ পরিশোধের রেকর্ড রাখুন।

উপহার করের বিবেচনা — এখানে বিষয়টি কিছুটা জটিল হয়ে ওঠে। আপনি যদি কারো কাছে বড় পরিমাণ টাকা ধার দেন এবং শূন্য বা বাজার দরার চেয়ে কম সুদ চার্জ করেন, তবে IRS (আমেরিকার কর কর্তৃপক্ষ) ঋণদাতা থেকে ঋণগ্রহীতার কাছে যে সুদ ত্যাগ করা হয়েছে, তা উপহার হিসেবে বিবেচনা করতে পারে। ২০২৬ সালের জন্য বার্ষিক উপহার করের বাদ দেওয়ার সীমা প্রতি ব্যক্তি ১৮,০০০ ডলার। তাই, যদি আপনি ১০০,০০০ ডলারের সুদহীন ঋণ দেন, তবে অনুমানকৃত সুদ (যা আপনি বাজার হারের ওপর আয় করতে পারতেন) উপহার হিসেবে গণ্য হতে পারে। বন্ধুদের মধ্যে বেশিরভাগ ব্যক্তিগত ঋণের পরিমাণ এতটাই ছোট যে এটি কোনো চিন্তার বিষয় নয়।

মোক্ত ঋণ করযোগ্য হতে পারে — আপনি যদি কারো কাছে ৫,০০০ ডলার ধার দেন এবং পরে ঋণটি মোক্ত করে দেন, তবে IRS ঋণগ্রহীতার জন্য সেই মোক্ত করা পরিমাণ আয় হিসেবে বিবেচনা করতে পারে। ৬০০ ডলারের বেশি পরিমাণের ক্ষেত্রে ঋণদাতা Form 1099-C (ঋণ বাতিল) ফাইল করতে হতে পারে। এরপর ঋণগ্রহীতাকে তাদের করের ফেরমে মোক্ত করা পরিমাণ আয় হিসেবে ঘোষণা করতে হবে। এটি জানা জরুরি যখন আপনি বন্ধুকে অবহেলা করে বলেন, 'আমাকে পরিশোধের চিন্তা করবেন না'।

আপনার ঋণগুলো নথিভুক্ত করা — সঠিক নথিভুক্তি করের সমস্যার থেকে আপনার সেরা সুরক্ষা। একটি লিখিত চুক্তি যা দেখায় যে লেনদেনটি ঋণ, উপহার নয়, তা উভয় পক্ষকে রক্ষা করে। এতে পরিমাণ, পরিশোধের শর্ত এবং যেকোনো সুদ স্পষ্টভাবে উল্লেখ থাকতে হবে। NowTo IOU সময়মুখী রেকর্ড প্রদান করে যা সহায়ক নথি হিসেবে কাজ করতে পারে, দেখিয়ে যে লেনদেনটি ঋণ হিসেবে উদ্দেশ্য ছিল এবং পরিশোধের আশা ছিল।

কখন করের পেশাদারের সাথে পরামর্শ করবেন — ছোট ব্যক্তিগত ঋণের ক্ষেত্রে, যেমন ১,০০০ ডলারের নিচে, করের প্রভাব নগণ্য এবং সাধারণত আপনাকে পেশাদার পরামর্শের প্রয়োজন হয় না। তবে ঋণের পরিমাণ ১০,০০০ ডলারের বেশি হলে করের পেশাদারের সাথে পরামর্শ করার বিষয়টি বিবেচনা করুন। আপনি যদি ব্যক্তিগত ঋণের যেকোনো ওপর সুদ চার্জ করেন। আপনি যদি যেকোনো উল্লেখযোগ্য পরিমাণের ঋণ মোক্ত করার পরিকল্পনা করেন। আপনি যদি আন্তর্জাতিক ব্যক্তিগত ঋণ দেন। আপনি যদি কারো ব্যবসায়িক ক্ষমতায় ঋণ দেন।

মূল বিষয়সমূহ — বন্ধুদের থেকে টাকা ধার করা সাধারণত করযোগ্য আয় নয়। ব্যক্তিগত ঋণের ওপর আয়কৃত সুদ ঋণদাতার জন্য করযোগ্য আয়। খুব বড় সুদহীন ঋণ উপহার করের নিয়মগুলি সক্রিয় করতে পারে। ৬০০ ডলারের বেশি মোক্ত করা ঋণ ঋণগ্রহীতার জন্য করযোগ্য আয় হতে পারে। ভালো নথিভুক্তি উভয় পক্ষকে রক্ষা করে। যখনই সন্দেহ থাকে, করের পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন।

এই প্রবন্ধটি কেবল তথ্যের উদ্দেশ্যে এবং করের পরামর্শ হিসেবে বিবেচিত হওয়া উচিত নয়। করের আইন দেশ এবং অঞ্চলভেদে ভিন্ন হয়। আপনার পরিস্থিতির জন্য বিশেষ পরামর্শের জন্য সর্বদা যোগ্য করের পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন। NowTo IOU ব্যবহার করুন ব্যক্তিগত ঋণগুলোর পরিষ্কার রেকর্ড রাখার জন্য, যা করের মৌসুমে প্রশ্ন উঠলে অমূল্য হতে পারে।