الآثار الضريبية للقروض الشخصية — ما يجب أن يعرفه المقرضون والمقترضون

عند إقراض مبلغ من المال لصديق أو فرد من العائلة، غالبًا ما تكون الضرائب آخر ما تفكر فيه. ولكن اعتمادًا على المبلغ وما إذا كنت تطلب فائدة أم لا، فقد تكون هناك آثار ضريبية حقيقية لكل من المقرض والمقترض. فهم هذه القواعد يمكن أن ينقذك من مفاجأة غير سارة في وقت تقديم الإقرار الضريبي.

للمقترضين: الأخبار الجيدة — في معظم الدول، لا يُعتبر المال الذي تقترضه دخلاً خاضعًا للضريبة. سواء أقرضت صديقك 100 دولار أم قرضت من فرد من عائلتك 10,000 دولار، فلا يجب عليك الإبلاغ عن القرض كدخل في إقرارك الضريبي. ينطبق ذلك بغض النظر عما إذا كان القرض رسميًا أو غير رسمي، مكتوبًا أو شفهيًا. التمييز الرئيسي هو أن القرض يُتوقع سدادُه، وهو ما يميزه عن الدخل أو الهبة.

للمقرضين: الدخل من الفوائد خاضع للضريبة — إذا طلبت فائدة على قرض شخصي، فإن الفوائد التي تستلمها تُعتبر عمومًا دخلًا خاضعًا للضريبة. في الولايات المتحدة، إذا ربحت أكثر من 600 دولار من الفوائد في عام واحد، فقد تحتاج إلى الإبلاغ عنها. حتى للمبالغ الصغيرة، تُعتبر الفوائد تقنيًا دخلًا خاضعًا للضريبة، رغم أن تطبيق القانون على المبالغ الصغيرة ضئيل. احتفظ بسجلات لجميع مدفوعات الفوائد المستلمة.

اعتبارات ضريبة الهبات — هنا يصبح الأمر معقدًا. إذا قرضت مبلغًا كبيرًا لشخص ما وطلبته بدون فائدة أو بفائدة أقل من السوق، فقد يعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الفوائد الضائعة هبة من المقرض إلى المقترض. بالنسبة لعام 2026، فإن الحصة السنوية للإعفاء من ضريبة الهبات هي 18,000 دولار لكل شخص. لذا إذا قمت بقرض بدون فائدة بمبلغ 100,000 دولار، فقد تُعتبر الفوائد المفترضة (ما كنت ستربحه عند أسعار السوق) هبة. بالنسبة لمعظم القروض الشخصية بين الأصدقاء، تكون المبالغ صغيرة بما يكفي بحيث لا يكون هذا مصدر قلق.

الدخل من الديون المُلغاة — إذا قرضت شخصًا 5,000 دولار وقررت لاحقًا إلغاء الدين، فقد تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذا المبلغ الملغى دخلًا للمقترض. للمبالغ التي تتجاوز 600 دولار، قد يحتاج المقرض إلى تقديم نموذج 1099-C (إلغاء الدين). ثم يحتاج المقترض إلى الإبلاغ عن المبلغ الملغى كدخل في إقراره الضريبي. من المهم معرفة ذلك قبل أن تقول لصديقك بحرية: "لا تقلق بشأن سدادك لي".

توث��ق قروضك — التوثيق السليم هو أفضل حماية لك من المشاكل الضريبية. اتفاقية مكتوبة تظهر أن المعاملة قرض وليس هبة تحمي الطرفين. يجب أن تحدد بوضوح المبلغ، وشروط السداد، وأي فوائد. يوفر NowTo IOU سجلات موثقة بتواريخ يمكن أن تعمل كوثائق داعمة، تظهر أن المعاملة كانت مقصودة كقرض مع توقع سداد.

متى تستشير خبيرًا ضريبيًا — للقروض الشخصية الصغيرة، قلنا أقل من 1,000 دولار، تكون الآثار الضريبية ضئيلة وعادة لا تحتاج إلى نصيحة احترافية. لكن فكر في استشارة خبير ضريبي إذا تجاوز مبلغ القرض 10,000 دولار. إذا كنت تطلب فائدة على أي قرض شخصي. إذا كنت تخطط لإلغاء دين بمبلغ كبير. إذا كنت تقوم بقروض شخصية دولية. إذا كنت تقرض شخصًا في سعة تجارية.

الخلاص الرئيسي — الاقتراض من الأصدقاء عمومًا ليس دخلًا خاضعًا للضريبة. الفوائد المكتسبة من القروض الشخصية هي دخل خاضع للضريبة للمقرض. القروض الكبيرة جدًا بدون فائدة قد تثير قواعد ضريبة الهبات. الديون الملغاة التي تتجاوز 600 دولار قد تكون دخلًا خاضعًا للضريبة للمقترض. التوثيق الجيد يحمي الطرفين. عند الشك، استشر خبيرًا ضريبيًا.

هذا المقال لأغراض معلوماتية فقط ولا يجب اعتباره نصيحة ضريبية. تختلف قوانين الضرائب حسب الدولة والولاية. استشر دائمًا خبيرًا ضريبيًا مؤهلًا للحصول على نصيحة محددة لحالتك. استخدم NowTo IOU للحفاظ على سجلات واضحة لجميع القروض الشخصية، والتي يمكن أن تكون ذات قيمة لا تقدر بثمن إذا نشأت أسئلة خلال موسم الضرائب.